Ek iş gider takibi: gelir ve iş giderlerini kaydedin

Ek iş gelir ve giderlerini kaydedin, belgeleri saklayın. Vergi kuralları ülkeye ve durumunuza göre değişir; güncel bilgileri resmî vergi idaresinden doğrulayın.

Yulia Lit

Yulia Lit

Tüketici Psikolojisi ve Davranışsal Ekonomi Araştırmacısı

Updated
9 min read
Serbest Çalışanlar ve Serbest Meslek SahipleriVergiler#yan gelir gider takibi#yan gelir vergileri#yan gelir takibi#serbest meslek vergisi#yan gelir indirimleri#gig ekonomisi vergileri 2026
Ek iş gider takibi: gelir ve iş giderlerini kaydedin

Ek iş gider takibi: gelirleri, maliyetleri ve vergi kayıtlarını düzenleyin

Tek bir alışkanlıkla başlayın: Her işletme giderini oluştuğu anda kaydedin ve fişini bu kayıtla birlikte saklayın. Bu, net kârı hesaplamayı ve vergi beyannamesinde talep ettiğiniz indirimleri desteklemeyi kolaylaştırır.

Meşru işletme giderleri vergilendirilebilir kârı azaltabilir, ancak bir vergi indiriminin değeri herkes için sabit bir yüzde değildir. Serbest meslek vergisi, gelir vergisi, maaş kesintileri, diğer gelirler, beyan durumu ve indirimler sonucu etkiler. Açık kayıtlar net kârı hesaplamaya ve talep ettiğiniz indirimleri desteklemeye yardımcı olur.

Bu rehber kayıt tutma sürecini açıklar ve 2026 yılı için seçilmiş ABD federal vergi kurallarını özetler. Genel bilgilendirme amaçlıdır; kişiye özel vergi danışmanlığı değildir.

Önemli noktalar

  • Serbest meslek vergisi genel olarak net kazancın %92,35'i üzerinden %15,3'tür. 2026 Sosyal Güvenlik ücret tabanı 184.500 ABD dolarıdır ve başka işlerden elde edilen kapsama giren ücretleri de içerir (IRS Yayını 334).
  • 400 ABD doları net kazanç eşiği genel olarak Schedule SE verme ve serbest meslek vergisi ödeme şartıyla ilgilidir; tahmini vergi ödemeleri IRS Yayını 505 içinde ayrı testlere tabidir.
  • Takvim yılı kullanan 2026 beyan sahiplerinin çoğu için tahmini vergi son tarihleri 15 Nisan, 15 Haziran ve 15 Eylül 2026 ile 15 Ocak 2027'dir. Ödeme zorunluluğu beklenen vergiye, stopajlara ve vergi kredilerine bağlıdır.
  • Ev-ofis, kilometre, yazılım ve diğer giderler indirim için uygun olabilir; uygunluk ve kayıt gereklilikleri gider türüne ve durumunuza bağlıdır.
  • Ayrı bir hesap, işletme işlemlerini ayırt etmeyi kolaylaştırabilir; fişlerin, kilometre kayıtlarının veya iş amacını açıklayan notların yerini tutmaz.
  • Kayıtları yıl boyunca gözden geçirmek, vergi hazırlığı öncesinde eksik bilgileri tamamlamayı kolaylaştırabilir.

Serbest meslek vergisi ek iş gelirine nasıl uygulanır?

Serbest çalışanlar genel olarak Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin hem çalışan hem de işveren payını öder. Birleşik %15,3 oranı brüt tahsilata değil, serbest meslekten elde edilen net kazancın %92,35'ine uygulanır. Sosyal Güvenlik payı, diğer işlerden kapsama giren ücretler hesaba katıldıktan sonra yıllık ücret tabanıyla da sınırlıdır.

Brüt tahsilat kârla veya elinize geçen net parayla aynı değildir. Örneğin aylık tahsilat 1.500 ABD doları, aynı dönemin belgelenmiş işletme giderleri 500 ABD dolarıysa, vergi ve diğer maliyetler öncesindeki fark 1.000 ABD dolarıdır. Vergi hesabı; ücretler, diğer gelirler, indirimler, krediler ve Sosyal Güvenlik ücret tabanı dâhil beyannamenizin tamamına bağlıdır. Tahmin için IRS'nin güncel çalışma çizelgelerini kullanın veya nitelikli bir vergi uzmanına danışın; bu örnek yalnızca aritmetiği gösterir.

Uyarı

IRS kurallarına tabi olmak üzere, serbest meslekten 400 ABD doları veya daha fazla net kazanç elde etmek genellikle Schedule SE vermeyi gerektirir. Bu eşik tek başına üç aylık tahmini vergi ödemesi gerektiği anlamına gelmez. 2026'da genel tahmini vergi testi, stopaj ve kredilerden sonra en az 1.000 ABD doları vergi borcu bekliyorsanız ve bu ödemeler beklenen 2026 vergisinin %90'ı ile 2025 vergisinin %100'ünden düşük olan tutarın altındaysa uygulanır. Bazı yüksek gelirli mükellefler için önceki yıl eşiği %110'dur. Kurallar ve istisnalar için IRS Yayını 505 sayfasına bakın. IRS, Ekim-Aralık 2026 döneminde bireysel eksik vergi ödemeleri için %7 faiz oranı yayımladı. Faiz oranları üç ayda bir belirlenir ve güncel IRS faiz oranları tablosunda yer alır.

Girdiğiniz gelir ve giderleri karşılaştırın

Aynı dönem ve aynı para birimi için brüt gelir ve giderleri girin. Sonuç, girdiğiniz değerlerden yapılan aritmetik işlemdir; vergilendirilebilir gelir, indirilebilir gider veya vergi tahmini değildir.

Recordkeeping arithmetic · USD

Summarize entered monthly amounts

Enter amounts in USD. The result subtracts your entered expense amounts from your entered gross amount; it does not determine deductible expenses or tax.

Expense amounts you enter (USD)

ABD federal vergisi tahmini için tam gelir ve ücret bilgilerinizle IRS'nin güncel formlarını ve hesaplama çizelgelerini kullanın. IRS'nin serbest meslek vergisi rehberi, Schedule SE'nin net kazanca uyguladığı %92,35 katsayısını, birleşik %15,3 oranı ve Sosyal Güvenlik ücret tabanını açıklar.

Takip edilmesi gereken 6 ek iş gideri kategorisi

1. Yazılım ve araçlar

Yazılım maliyetleri, olağan ve gerekli işletme gideri olarak nitelendirildiğinde indirilebilir. Bir aracı hem kişisel hem işletme amaçlı kullanıyorsanız, işletme kullanım oranı için makul bir kayıt tutun. Örnekler:

  • Proje yönetimi araçları (Notion, Asana, Trello)
  • Tasarım yazılımları (Adobe Creative Cloud, Canva Pro, Figma)
  • İletişim araçları (Slack, Zoom, Loom)
  • Faturalama ve muhasebe yazılımları (FreshBooks, Wave, QuickBooks)
  • Ek işinizle ilgili sektöre özel araçlar

Gerekli belgeler: Her hizmetin aylık veya yıllık abonelik fişi.

2. Pazarlama ve reklam

Reklam ve tanıtım giderleri, işletmeniz için olağan ve gerekliyse indirilebilir. İş amacını gösteren faturaları ve kayıtları saklayın.

  • Facebook, Instagram veya Google reklam harcamaları
  • İş geliştirme için kullanılıyorsa LinkedIn Premium
  • Stok fotoğraf abonelikleri
  • Alan adı kaydı ve web sitesi barındırma
  • Kartvizitler, broşürler ve tanıtım malzemeleri

Gerekli belgeler: Her platform veya tedarikçiden alınan fişler.

3. Ev-ofis

IRS kurallarını karşılıyorsanız evinizin işletme amaçlı kullanımına ilişkin giderleri indirebilirsiniz. Bu kurallar genellikle alanın düzenli olarak ve yalnızca işletme için kullanılmasını gerektirir. Basitleştirilmiş ve normal yöntemlerin hesaplamaları ve sınırları farklıdır. Vergi için giderlerin nasıl takip edileceğini ve IRS'nin ev-ofis rehberini inceleyin.

İpucu

Basitleştirilmiş yöntem, uygunluk ve işletme geliri sınırlarına tabi olarak, genellikle en fazla 300 fit kare için fit kare başına 5 ABD doları kullanır. Normal yöntem, uygun gerçek giderleri paylaştırır. Şartları karşılamıyor ve doğru yöntemi kullanmıyorsanız bir odanın kira veya faturalar içindeki payını indirilebilir kabul etmeyin.

4. Mesleki gelişim

Kurslar, kitaplar, konferanslar ve sertifikalar mevcut mesleğinizde veya işletmenizdeki becerileri koruyor ya da geliştiriyorsa ve ilgili kuralları karşılıyorsa uygun olabilir.

  • Çevrim içi kurslar (işle ilgiliyse Coursera, Udemy, MasterClass)
  • Kitaplar ve meslek dergileri
  • İşle ilgili etkinliklere konferans kaydı ve seyahat
  • Sektör derneği üyelikleri

Önemli kısıtlama: Eğitim, mevcut işinizdeki becerileri korumalı veya geliştirmelidir. Yeni bir mesleğe geçmek için alınan eğitim indirilemez.

5. Ekipman ve malzemeler

Ek işinizde kullanılan ekipman indirim için uygun olabilir; uygulanacak yöntem mülke, işletme kullanım oranına ve geçerli sınırlara bağlıdır. 2026 yasası kapsamında 19 Ocak 2025'ten sonra edinilip hizmete alınan uygun mülkler ilk yıl %100 ek amortisman hakkı kazanabilir. Uygunluk ve seçimler için IRS Konu 704'ü inceleyin ve vergi danışmanlığı alın.

  • Kameralar, mikrofonlar ve ışıklandırma (içerik üreticileri için)
  • Bilgisayarlar, tabletler ve harici monitörler (iş kullanım payı)
  • Mesleğinize özgü araç ve malzemeler
  • Ofis malzemeleri (yazıcı kâğıdı, mürekkep, defterler)

Gerekli belgeler: Satın alma tarihini ve fiyatını gösteren fiş. Ekipman kişisel olarak da kullanılıyorsa işletme kullanım oranı tahmini.

6. Profesyonel hizmetler

Profesyonel hizmet ücretleri, olağan ve gerekli işletme maliyetleri oldukları ölçüde indirilebilir.

  • Muhasebeci veya vergi hazırlama ücretleri (işletme beyannamenizle ilgili bölüm için)
  • Sözleşme, işletme kuruluşu veya fikrî mülkiyet koruması için hukuk ücretleri
  • Sanal asistan masrafları
  • Dışarıdan alınan işler (1099 üzerinden ödeme yapılan yükleniciler)

Ek iş kayıt sisteminizi 3 adımda kurun

1. adım: İş ve kişisel işlemleri ayırın

Ayrı bir hesap, işletme gelirlerini ve ödemelerini bulmayı kolaylaştırabilir. Hesap seçmeden önce ücretleri ve bakiye şartlarını karşılaştırın. Banka ekstreleri destekleyici kayıt olarak yararlıdır, ancak ne satın aldığınızı veya bunun işle neden ilgili olduğunu her zaman göstermez; fişleri ve notları da saklayın.

2. adım: Her fişi gider oluştuğu anda kaydedin

Fiş ayrıntılarını almak için Yomio'yu kullanın veya gideri elle ekleyin. Fişi, iş amacı ve varsa işletme kullanım payı hakkındaki notlarla birlikte saklayın. Bir uygulama, giderin indirilebilir olup olmadığını belirleyemez veya talebinizin kabul edileceğini garanti edemez.

Dijital giderler için faturaları ve ödeme kayıtlarını aynı dönem ve iş amacı notlarıyla birlikte saklayın.

3. adım: Üç aylık tahmini vergi kontrolü için tarih belirleyin

Geçerli bir tahmini vergi ödeme tarihinden önce:

  1. Ayrı hesaptaki net kârı hesaplayın (gelir eksi giderler).
  2. Diğer gelirleriniz ve önceki yıl verginiz dâhil olmak üzere gerekli stopaj ve tahmini ödemeleri IRS'nin güncel çizelgeleriyle hesaplayın.
  3. Son ödeme tarihine kadar IRS'nin kabul ettiği bir yöntemle ödeme yapın.

Gereken süre gelir ve kayıtlarınıza göre değişir. Tahmini ödemeler, beyanname verdiğinizde borç çıkmayacağını garanti etmez.

Ek işlerde en çok gözden kaçan indirim: SE vergisinin yarısı

Serbest çalışanlar federal gelir vergisini hesaplarken gelir düzeltmesi olarak serbest meslek vergisinin yarısını genellikle indirebilir. Bu indirim serbest meslek vergisinin kendisini azaltmaz; güncel kurallar için IRS Yayını 334'ü inceleyin.

Yalnızca örnek olarak, Sosyal Güvenlik vergisine tabi ücreti olmayan birinin 18.000 ABD doları net kârı, verginin yarısı için indirimden önce yaklaşık 2.543 ABD doları serbest meslek vergisi oluşturur (18.000 ABD doları × %92,35 × %15,3). Gerçek vergi yükümlülüğü ücretlere, diğer gelirlere, indirimlere, kredilere ve ek vergilere bağlı olarak farklı olabilir.

Ek iş fişlerini kayıtlarınızla birlikte saklayın

Yomio fiş ayrıntılarını kaydedebilir ve giderlerin elle girilmesini destekler. Gelirleri, vergi hesaplamalarını ve gerekli defterleri işletmeniz için kullandığınız kayıt sisteminde tutun.

Fiş takibini keşfedin

Sık sorulan sorular

Ek işim için ne zaman ayrı bir LLC veya başka bir işletme tüzel kişiliği gerekir? Her ek işin LLC kurmasını gerektiren genel bir federal gelir eşiği yoktur. İşletme yapısı ve sorumluluk kuralları eyalet yasalarına ve yaptığınız işe bağlıdır; vergi uygulaması işletme türüne ve yapılan seçimlere bağlıdır. Durumunuz hakkında nitelikli bir avukata veya vergi uzmanına danışın.

Ek işimde çalıştırdığım yüklenicilere 1099 vermem gerekir mi? 2026'da yapılan ödemeler için, 1099-NEC Formu'nda bildirilen hizmetler dâhil olmak üzere çalışan olmayanlara yapılan birçok işletme ödemesinde federal bildirim eşiği, takvim yılı içinde alıcı başına genellikle 2.000 ABD dolarıdır. İstisnalar vardır ve kurallar ödeme türüne göre değişebilir; IRS'nin küçük işletmeler için bilgi bildirimi rehberini kontrol edin. Uygun olduğunda Form W-9 alın ve her yükleniciye yapılan toplam ödemeyi düzenli olarak kaydedin.

Ortak kredi kartındaki kişisel ve işletme giderlerini nasıl ayırabilirim? Ortak kart kullanıyorsanız her işlemin işletmeyle ilgili kısmını belirleyin ve fişle iş amacını açıklayan notu saklayın. Ayrı kart muhasebeyi kolaylaştırabilir, ancak tek başına bir satın almanın indirilebilir olduğunu kanıtlamaz.

Yomio'dan diğer içerikler