Облік квитанцій про пожертви: упорядкуйте документи для декларації

Облік квитанцій про пожертви: упорядкуйте документи для декларації

Записуйте дату, організацію-отримувача, суму або опис майна, спосіб оплати та підтвердження кожної пожертви. Упорядковані документи полегшують перевірку, але самі по собі не доводять право на податкове відрахування.

Федеральні правила США на 2026 рік

За федеральними правилами США з 2026 року платники податків, які відповідають вимогам і не деталізують відрахування, можуть відрахувати певні грошові пожертви кваліфікованим організаціям на суму до 1 000 доларів США або до 2 000 доларів США за спільної декларації подружжя. Якщо відрахування деталізуються, благодійні внески можна відрахувати лише в частині, що перевищує 0,5% скоригованого валового доходу. Перевірте умови й обмеження в IRS Publication 505 та IRS Topic 506.

Зберігайте документи відповідно до типу пожертви

Для грошових пожертв зберігайте банківський запис або письмове підтвердження організації з її назвою, датою та сумою. Для окремої пожертви на суму від 250 доларів США зазвичай потрібне своєчасне письмове підтвердження. У ньому мають бути необхідні відомості та зазначено, чи отримували ви товари або послуги натомість. Для негрошових пожертв, утримань із зарплати, автомобілів і пожертв із зустрічною вигодою діють додаткові правила. Дивіться IRS Publication 526.

Простий порядок обліку

Зберігайте квитанцію або підтвердження під час пожертви. Запишіть організацію, дату, суму або майно, спосіб оплати та отриману вигоду. Перед поданням декларації перевірте статус організації й вимоги до конкретного виду пожертви.

Yomio може зберігати відскановані або введені вручну квитанції та витрати. Він не перевіряє статус організацій чи право на відрахування і не веде окремого податкового реєстру пожертв. Ця стаття стосується лише федеральних правил США; інші країни й регіони мають власні норми.